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问题:

[单选] 某市电视机厂为增值税一般纳税人,2012年11月销售电视机,向某代理商销售2000台,由于量大,给对方5%折扣,开具增值税专用发票注明单价2000元/台,在备注栏注明了折扣额,向某商场销售100台,不含税售价2200元/台,当月取得进项税专用发票注明的税款为10万元(已认证),当月应纳增值税()万元。

A . A、57.5
B . B、58
C . C、58.34
D . D、61.74

某烟厂为增值税一般纳税人,11月收购烟叶支付价款500万元,缴纳烟叶税110万元,已开具烟叶收购发票,取得符合规定的货物运输业发票上注明运费6万元,取得的相关票据均已认证。该烟厂当月抵扣进项税额()万元。 A、65.42。 B、78.42。 C、86.22。 D、112.62。 价值工程的核心是对产品进行()。 成本分析。 功能分析。 价值分析。 功能改进。 发包人应在双方计量确认后()内向承包人支付工程款。 7天。 14天。 5天。 10天。 基于“关键的少数和次要的多数”原理对一个产品的零部件进行分类,并选择“占产品成本比例高而占零部件总数比例低”的零部件作为价值工程对象,这种方法称为()。 强制确定法。 价值指数法。 ABC分析法。 头脑风暴法。 下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的是() A、将自产的货物用于非应税项目。 B、将购买的货物用于在建工程。 C、将自产货物用于换取生产资料。 D、将购买的货物奖励给内部员工。 某市电视机厂为增值税一般纳税人,2012年11月销售电视机,向某代理商销售2000台,由于量大,给对方5%折扣,开具增值税专用发票注明单价2000元/台,在备注栏注明了折扣额,向某商场销售100台,不含税售价2200元/台,当月取得进项税专用发票注明的税款为10万元(已认证),当月应纳增值税()万元。
参考答案:

  参考解析

未在同一张发票“金额”栏注明折扣额,而仅在发票的“备注”栏注明折扣额的,折扣额不得从销售额中减除。
应纳增值税=2000*2000*17%+100*2200*17%-100000=617400=61.74(万元)

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