当前位置:审计题库>第二章采购与付款循环的审计题库

问题:

[单选] 乙公司为了避免发生订购的商品或劳务可能未被提供的风险,可能采取的计算机控制是()。

A . A、计算机自动对所有发出的订购单事先编号,并与随后的采购入库通知单和供应商发票进行比对,比对不符的订购单被单独打印
B . B、长期未执行的订购单被记录于未执行订购单的文件上,并采取跟进行动
C . C、访问控制只允许经授权的员工处理订购单,菜单层面的控制授权限定至单个员工
D . D、处理之前,计算机自动与供应商主文档中每一份订购单比对

某女,孕48天,阴道不规则出血5天,突感一侧下腹撕裂样剧痛,拒按,诊断为() 胎动不安。 胞阻。 异位妊娠。 堕胎。 小产。 以下杰曼公司与付款交易相关的内部控制内容不符合内部会计控制规范的是()。 A、杰曼公司建立了退货管理制度,对退货条件、退货手续、货物出库、货款回收等做出明确规定。 B、杰曼公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。 C、杰曼公司已到期的应付款项由主管会计(非授权的人员)办理结算与支付。 D、杰曼公司财会部门在办理付款业务时,对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核。 异位妊娠已破损,腹腔血肿包块形成,腹痛逐渐减轻,下腹坠胀,有便意感,常选() 宫外孕Ⅰ号方。 宫外孕Ⅱ号方。 宫外孕Ⅰ号方加大黄、芒硝。 宫外孕Ⅱ号方加大黄、芒硝。 桂枝获苓九。 下列选项中()不是常用无机结合料。 A.水泥稳定土。 B.水泥粉煤灰稳定土。 C.石灰稳定土。 D.石灰粉煤灰稳定土。 以下不属于员工动态特征的是()。 员工学习。 员工自我保护机制。 员工激励。 员工的成熟和发展。 乙公司为了避免发生订购的商品或劳务可能未被提供的风险,可能采取的计算机控制是()。
参考答案:

  参考解析

选项B是针对该风险的人工控制;选项C是针对“采购可能由未经授权的员工执行”风险的计算机控制;选项D是针对“可能向未经批准的供应商采购”风险的计算机控制。

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