问题:
A . A、计算机自动对所有发出的订购单事先编号,并与随后的采购入库通知单和供应商发票进行比对,比对不符的订购单被单独打印
B . B、长期未执行的订购单被记录于未执行订购单的文件上,并采取跟进行动
C . C、访问控制只允许经授权的员工处理订购单,菜单层面的控制授权限定至单个员工
D . D、处理之前,计算机自动与供应商主文档中每一份订购单比对
● 参考解析
选项B是针对该风险的人工控制;选项C是针对“采购可能由未经授权的员工执行”风险的计算机控制;选项D是针对“可能向未经批准的供应商采购”风险的计算机控制。