问题：
[多选] 披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，承担赔偿责任的主体有（）。
发行人。不能够证明自己没有过错的发行人的董事。有过错的上市公司的控股股东。上市公司。
问题：
[多选] 甲上市公司2013年3月1日披露了2012年的财务会计报告，后在2013年5月1日被人举报，其财务会计报告中并没有记载其2012年主要资产发生重大损失对利润的影响，造成了重大遗漏，导致很多投资者决策失误，此行为在2013年5月5日全国性的财经报纸和电视媒体上进行了公开揭露，导致甲公司的股票停牌，甲公司在5月30日在官方指定的报纸上公告并更正了财务会计报告信息，关于该情况，下列投资该公司股票投资者的损失不能被认定为与该虚假陈述行为构成因果关系的有（）。（注：不考虑举证问题）
张某，甲公司的财务人员，在2013年4月时明知甲公司的财务报告有遗漏而进行投资造成的损失。田某，新股民，在听从朋友张某的介绍下于2013年5月10日购买甲公司的股票造成了损失。孙某，职业股民，在2013年5月2日购买甲公司的股票，后于5月31日卖出该证券造成了损失。郭某，甲上市公司的原股东，在2013年4月10日卖出了自己持有的全部股票。
问题：
[多选] 根据《中华人民共和国证券法》的规定，下列人员为证券交易内幕信息的知情人员的有（）。
发行人控股的公司的高级管理人员。持有公司5%以上股份的股东。证券监督管理机构工作人员。参与证券上市交易有关业务活动的中介机构工作人员。
问题：
[问答题,案例分析题] 中国证监会于2015年8月受理了甲股份有限公司（本题下称“甲公司”）申请在主板首次公开发行股票并上市的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息： （1）甲公司本次发行前的股本总额为人民币4000万元（每股面值人民币1元），本次拟发行8000万股，拟募集资金4亿元，其中20%的募集资金拟用于委托理财。 （2）甲公司2012年、2013年和2014年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、1000万元和1500万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和1200万元。甲公司2012年、2013年和2014年经营活动产生的现金流量净额分别为1400万元、1600万元和1800万元，营业收入分别为8000万元、9000万元和11000万元。 （3）截止到2015年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为16000万元，负债总额为11000万元，无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）为1400万元。 （4）2013年8月，经甲公司股东大会决议，甲公司的主营业务进行了重大调整。 （5）乙公司是甲公司的控股股东，乙公司的董事张某担任甲公司的总经理，甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。 （6）2014年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2013年2月，甲公司现任董事会秘书李某受到中国证监会的行政处罚。 要求：根据上述内容，分别回答下列问题： （1）根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司本次发行前的股本总额、募集资金的用途是否符合中国证监会的有关规定？并分别说明理由。 （2）根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的净利润是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件？并说明理由。甲公司最近3个会计年度的现金流量净额和营业收入是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件？并说明理由。 （3）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司最近一期期末的无形资产是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件？并说明理由。 （4）根据本题要点（4）所提示的内容，甲公司2013年8月调整主营业务是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并说明理由。 （5）根据本题要点（5）所提示的内容，张某和王某在甲公司、乙公司同时任职的事实是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并分别说明理由。 （6）根据本题要点（6）所提示的内容，董事陈某、董事会秘书李某的行为是否对本次增发的批准构成实质性障碍？并说明理由。
问题：
[问答题,案例分析题] 中国证监会于2015年8月受理了甲上市公司（本题下称“甲公司”）申请发行可转换公司债券（非分离交易）的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息： （1）甲公司2012年、2013年和2014年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和9%，按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%、6%和8%。 （2）截止到2015年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为260000万元，负债总额为120000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录。甲公司2012年、2013年和2014年的可分配利润分别为1800万元、2000万元和2500万元。甲公司拟发行可转换公司债券50000万元，年利率为4%，期限为5年。（3）可转换公司债券拟订为自发行结束之日起18个月后可转为公司股票；转股价格拟订为募集说明书公告日前20个交易日甲公司股票交易均价的90%；该转股价格确定之后，在转股期内，无论公司股份是否发生变动，都不再作任何调整。 （4）乙公司为甲公司本次发行的可转换公司债券提供保证担保，乙公司最近一期经审计的净资产为4.3亿元。乙公司的保证方式为一般保证，保证担保的范围为可转换公司债券的本金及利息。 （5）2014年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2013年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。 （6）甲公司2013年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。 要求：根据上述内容，分别回答下列问题： （1）根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的加权平均净资产收益率是否符合中国证监会规定的发行可转换公司债券的条件？并说明理由。 （2）根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司拟发行的可转换公司债券数额、期限和可分配利润是否符合中国证监会的有关规定？并分别说明理由。 （3）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司拟订的可转换公司债券的转股期限、转股价格和对转股价格不作任何调整的计划是否符合中国证监会的有关规定？并分别说明理由。 （4）根据本题要点（4）所提示的内容，甲公司本次发行的可转换公司债券，能否不提供担保？乙公司的净资产额、保证方式和保证范围是否符合中国证监会的有关规定？并分别说明理由。 （5）根据本题要点（5）所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次发行可转换公司债券的批准构成实质性障碍？并说明理由。 （6）根据本题要点（6）所提示的内容，甲公司2013年度财务报表出现的问题是否对本次发行可转换公司债券的批准构成实质性障碍？并说明理由。
问题：
[问答题,案例分析题] 中国证监会于2015年3月受理了甲上市公司（本题下称“甲公司”）申请发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息： （1）甲公司2012年、2013年和2014年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和7%；按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5.6%、4%和6%。2012年、2013年和2014年经营活动产生的现金流量净额分别为2000万元、3000万元和4000万元。截至2014年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为260000万元，负债总额为80000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录。2012年、2013年和2014年的可分配利润分别为12000万元、16000万元和20000万元。甲公司拟发行公司债券80000万元，年利率为4%，期限为3年。 （2）本次发行的认股权证的行权价格拟订为募集说明书公告日前20个交易日甲公司股票交易均价的90%，自发行结束3个月后方可行权。 （3）甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的25%。 （4）2014年6月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2013年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。 （5）甲公司2013年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。 要求：根据上述内容，分别回答下列问题： （1）根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司的净资产额、可分配利润、现金流量净额、公司债券发行额和公司债券的期限是否符合中国证监会规定的发行分离交易的可转换公司债券的条件？并分别说明理由。 （2）根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司本次发行的认股权证的行权价格和行权期间是否符合中国证监会的有关规定？并分别说明理由。 （3）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司最近3年的利润分配情况是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并说明理由。 （4）根据本题要点（4）所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并说明理由。 （5）根据本题要点（5）所提示的内容，甲公司2013年度财务报表出现的问题是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并说明理由。
问题：
[问答题,案例分析题] 甲股份有限公司主要从事各类铝制品的生产和销售，其于2014年1月1日向中国证监会申请向社会首次公开发行股票并在上海证券交易所（以下简称上交所）主板上市。甲公司提交的有关资料如下： （1）2007年1月，A公司、B公司、C公司、D公司和E企业共同出资成立乙有限责任公司（以下简称乙公司），注册资本为人民币1.2亿元。2012年1月，乙公司依法变更为甲公司。其中，截至2011年12月31日，乙公司的净资产为人民币2亿元，乙公司变更为甲公司后的股份总额为人民币2亿元。 （2）截至2013年12月31日，甲公司股份总额为2.5亿元，甲公司经审计的总资产为人民币96000万元，负债总额为人民币70000万元。甲公司拟申请发行股票8000万股，每股发行价格为人民币4元，拟筹资额32000万元。 （3）截至2013年12月31日，甲公司无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）的价值为5000万元。 （4）甲公司最近3个会计年度的盈利情况和现金流量情况如下：注：公司2013年末不存在朱弥补的亏损。（5）甲公司的财务负责人王某同时担任控股股东人公司的董事兼总经理。甲公司依法于同年4月15日在上交所顺利实现首发并上市。2015年，甲公司为促进铝制品上游产业的整合，准备实行一体化经营，2015年1月15日，董事会就资产重组事项作出了决议并依法进行公告，提交股东大会讨论后股东大会于2月14日通过决议，当天宣布甲公司将发行股份购买上游多家非关联的从事有色金属生产企业的实体资产，以增强与现有主营业务的协同效应。股票发行市场参考价的确定期限选择20个交易日，每股发行价格11元。此外，上交所公告的甲公司近期的股票交易价格和交易量如下：另外，甲公司2014年度经审计的财务会计报告因个别重要财务会计事项的处理编制不符合《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定，而甲公司拒绝进行调整，被注册会计师出具了保留意见的审计报告。 要求：根据以上资料，回答下列问题。 （1）甲公司是否符合首次公开发行股票并上市中法定存续的期限条件？并说明理由。 （2）根据本题要点（1）所述内容，结合《公司法》的规定，指出乙有限责任公司依法变更为甲股份有限公司时发起人人数和折股比例是否符合规定？并说明理由。 （3）根据本题要点（2）所述内容，说明甲公司发行前的股本总额是否符合规定？并说明理由。 （4）根据本题要点（2）和（3）所述内容，说明甲公司无形资产占净资产的比例是否符合规定？并说明理由。（5）根据本题要点（4）所给的表格，分别指出甲公司有关财务指标是否符合中国证监会关于首次公开发行股票并上市的有关规定？并说明理由。 （6）根据本题要点（5）所述内容，指出该情形是否构成甲公司首次公开发行股票并上市的障碍？并说明理由。（7）甲公司发行股份的价格是否符合规定？并说明理由。 （8）2014年财务会计报告被出具保留意见报告是否构成本次发行股份的障碍？甲公司应如何消除？
问题：
[问答题,案例分析题] A公司于2005年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同以发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元（每股而值为人民币1元，下同）。2008年8月8日A公司获准发行10000万股社会公众股，并于8月31日上市；此次发行完毕后，股本总额增至人民币40000万元，公司在2013年1月决定发行可转换债券，A公司向中国证监会提出公开发行股票的申请，相关资料如下： （1） （2）本次共发行可转换公司债券共50000万元。每张面值100元，期限是8年，利率为2%。 （3）A公司在2011年曾发行1年期债券5000万元，3年期债券5000万元，公司发行可转债时已将到期债券全部清偿。已知A公司最近一期期未经审计的净资产额为140000万元。 （4）本次发行的可转换公司债券计划自发行结束之日起5个月后可以由股东行使转股权。在证监会的指导下，公司经过一系列的改正，可转换债券成功发行。在2013年10月份，由于公司的运营状况良好，股东收益颇丰，股东大会决定可转换债券持有者可以将可转换债券转为股票，并对转股价格修正方案进行表决。出席会议的股东所占股份数为30000万元，同意进行债转股的股东为20000万元，其中包括持有可转换债券的股东10000万元。 要求：根据以上资料回答以下问题。 （1）A公司发行可转债是否必须提供全额担保？担保的范围是什么？ （2）可转换债券的期限、面值、利率是否符合规定？ （3）前次发行的未到期的债券是否构成本次发行可转债的障碍？并说明理由。 （4）公司最近3个会计年度的可分配利润是否符合发行可转债的要求？并说明理由。 （5）拟定的转股期限是否符合规定？并说明理由。 （6）转股价格修正方案的表决是否合法？并说明理由。
问题：
[问答题,案例分析题] A公司于2007年6月在上海证券交易所上市。2011年4月，A公司聘请B证券公司作为向不特定对象公开募集股份（以下简称"增发"）的保荐人。B证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下： （1）A公司近3年的有关财务数据如下： A公司于2008年度以资本公积转增股本，每10股转增2股，转增资本公积7200万元；2009年度每10股分配利润0.5元（含税），共分配利润1900万元；2010年度以利润送红股，每10股送1股，共分配利润5184万元（含税）。 （2）A公司于2009年10月为股东C公司违规提供担保而被有关监管部门责令改正；2010年1月，在经过A公司董事会全体董事同意并作出决定后，A公司为信誉良好和业务往来密切的D公司向银行一次借款1亿元提供了担保。 （3）A公司于2008年6月将所属5000万元委托E证券公司进行理财，直到2010年11月，E证券公司才将该委托理财资金全额返还A公司，A公司亏损财务费80万元。 （4）本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90%确定。 要求： 根据上述内容，分别回答下列问题： （1）A公司的盈利能力和已分配利润的情况是否符合增发的条件？并分别说明理由。 （2）A公司的净资产收益率是否符合增发的条件？并说明理由。 （3）A公司为C公司违规提供担保的事项是否构成本次增发的障碍？并说明理由。A公司为D公司提供担保的审批程序是否符合规定？并说明理由。 （4）A公司的委托理财事项是否构成本次增发的障碍？并说明理由。 （5）A公司本次增发的发行价格的确定方式是否符合有关规定？并说明理由。
问题：
[问答题,案例分析题] A公司主要从事纺织品的生产，于2007年6月在上海证券交易所上市，无任何子公司，其控股股东为B公司，持股比例为35%。2011年，由于国内纺织品行业不景气，A公司经营情况每况愈下，面临财务困难。甲公司为国内规模较大的服装企业，自2011年年初即开始与A公司进行接触并初步磋商，按照双方达成的初步意见，甲公司欲协议收购B公司所持A公司的全部股份，并将A公司资产进行重组，双方经过磋商，达成的初步意向书的内容如下：（1）2011年3月1日，甲公司与B公司签订收购协议，由甲公司一次性收购B公司持有A公司全部35%的股份。（2）2011年3月15日，甲公司将自己控制的一家生产服装全资子公司乙公司的全部资产通过关联交易方式出售给A公司用于经营，这样一方面可以挽救A公司免于退市与破产，另外一方面可以使得本公司的资产和权益上市，已知乙公司上一会计年度经审计的财务报表总额是53521万元，A公司上一会计年度经审计的合并财务报表总额是51221万元。（3）在A公司协议收购报告书公告后第20天，甲公司与B公司完成股权过户登记手续。为了保证董事会决议的顺利通过，甲公司接受B公司的提议，决定在股权过户登记之前由控股股东B公司尽快完成对A公司董事会的改选，将原有董事全部替换为甲公司派出的董事。A公司依法聘请了相关财务顾问以及证券中介机构和评估机构后，对该重组事项出具了相关的意见并纠正之前的问题。此外，甲公司与A公司签订了资产重组协议，协议中约定，甲公司承诺在3年内不转让其在A公司中所拥有的权益。2011年2月1日，A公司召开董事会讨论该资产重组相关事项，A公司董事会人数共10人，除了与本次事项有关联关系的董事3人之外，其他7名董事均出席了会议，会议表决中，5名董事赞成，董事会当天通过了该事项，但董事长提议等到公司股东大会通过后再向证监会报告并公告。2011年3月1日，A公司召开股东大会讨论此次资产重组的事项，由于事关重大，A公司该次股东大会主要以现场会议形式召开，并设立专用系统为中小股东提供网络投票，经确认出席该次股东大会和参与网络投票的股东均为非关联股东，所持的股份占A公司股份总数的40%，另有持有10%股份的非关联股东书面委托代理人出席了会议，表决情况如下：持有1%股份的股东在表决时弃权；持有15%股份的股东在表决时投了反对票；持有4%股份的代理人在表决时根据授权投了赞成票；其余持有30%股份的股东在表决时均投了赞成票。要求：根据以上情况分析回答下列问题：（1）甲公司与B公司达成股权转让协议后应该履行何种义务？（2）甲公司与B公司如果按照约定的时间办理股权过户，是否还需要依法公告？并说明理由。（3）甲公司决定对A公司董事会进行改选是否符合规定？简要说明理由。（4）如果该重组完成后，对于A公司来说还要满足什么条件？分别说明理由。（5）A公司召开董事会讨论该事项的通过方式是否正确？简要说明理由。（6）A公司董事长提议公司股东大会通过后再向证监会报告并公告是否正确？简要说明理由。（7）该重大资产重组事项在股东大会通过网络投票方式表决是否合法？该事项是否可以通过？分别说明理由。（8）甲公司通过协议方式收购A公司股份的行为是否必须要履行要约收购义务？简要说明理由。
