问题：
[单选] M公司拟从某银行获得贷款，该银行要求的补偿性余额为10%，贷款的年利率为12%，且银行要求采用贴现法付息，计算贷款的有效年利率为（）。
15.38%。14.29%。12%。10.8%。
问题：
[单选] 某企业年初从银行贷款500万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（）万元。
490。450。500。550。
问题：
[单选] 下列关于短期借款信用条件的说法中，错误的是（）。
信贷限额是银行对借款人规定的无担保贷款的最高额。在周转信贷协定的有效期内，只要企业的借款总额未超过最高限额，银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。补偿性余额导致借款的有效年利率高于其报价利率。抵押借款的成本通常低于非抵押借款的成本。
问题：
[单选] 某企业生产淡季占用流动资产10万元，长期资产100万元，生产旺季还要增加30万元的临时性存货，若企业权益资本为100万元，长期负债和自发性流动负债合计20万元，其余则要靠借入短期负债解决，该企业实行的是（）。
配合型筹资政策。适中型筹资政策。激进型筹资政策。保守型筹资政策。
问题：
[单选] 甲企业生产经营淡季占用400万元的流动资产和600万元的长期资产。在生产经营的高峰期，额外增加150万元的季节性存货需求。如果企业的股东权益、长期负债和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷期的易变现率为（）。
40%。62.5%。25%。18%。
问题：
[单选] 下列关于流动资金筹资政策的说法中，不正确的是（）。
流动资金筹资政策的稳健程度，可以用营业低谷的易变现率的高低识别。营业低谷期的易变现率为1，是适中型的流动资金筹资政策。营业低谷期的易变现率小于1，是保守型的流动资金筹资政策。营业高峰期的易变现率，数值越小风险越大。
问题：
[单选] 在保守型筹资政策下，下列结论成立的是（）。
临时性负债等于波动性流动资产。长期负债、自发性负债和权益资本三者之和小于长期性资产。临时性负债大于波动性流动资产。长期负债、自发性负债和权益资本三者之和大于长期性资产。
问题：
[单选] 新华公司由于业务的需要，经常向银行贷款，财务人员发现，如果是长期贷款，银行经常会向公司提出很多限定性条件或管理规定；而如果是短期负债，限制则相对宽松些。这一情况体现了短期负债筹资特点中的（）。
筹资速度快。筹资成本较低。筹资富有弹性。筹资风险低。
问题：
[单选] 下列对于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是（）。
如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣。如果折扣期内将应付账款用于短期投资所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益。如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款。如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小，选择信用成本最小（或所获利益最大）的一家。
问题：
[单选] 如果放弃现金折扣，在信用期内付款，放弃现金折扣成本的大小与（）。
折扣百分比的大小呈反方向变化。信用期的长短呈同方向变化。折扣百分比的大小，信用期的长短均呈同方向变化。折扣期的长短呈同方向变化。
